报销差旅费会计分录（出差回来报销差旅费会计分录）
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大家好，小方为大家解答以上问题。报销差旅费的会计分录，出差回来报销差旅费的会计分录很多人都不知道。现在让我们来看看！报销差.
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差旅费报销的会计分录：员工垫付差旅费，回公司后凭相关票据报销：3354差旅费，如管理费用/销售费用/R & amp；d费用/制造费用等。3354应交税费、3354应交增值税(进项税)(如涉及)，贷：库存现金；企业提前给员工交出差准备金，回来多退少补。借：管理费和其他银行存款；借：其他应收款。差旅费是指交通、住宿、公杂费等各种费用。都是不好时期处理公务造成的。
一、报销范围
1.差旅费核算的内容：用于出差的费用，包括购买车、船、火车、飞机、住宿、伙食补助等费用。
2.一般情况下，单位补贴出差餐费的，不再报销外出餐费，或者报销餐费的，不再补贴出差餐费。
3.至于外出餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。
差旅费包括：城市间交通、住宿、伙食补贴、公杂费等。差旅费证明材料包括：姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费补助在人均1天100元的标准内。
报销流程
1.出差人员填写差旅费报销单——直接上级审核，分管副总裁审批——出纳结算款项。所有主管领导应对差旅费报销的真实性和合理性负全责。
2.财务人员、审计人员、资金管理人员应按规定审核票据的报销程序、预算限额、合法性、真实性、差旅费标准，并对其负责。
二、借款条款
1.差旅费贷款采取“前账不清，后账不借”的原则，由各主管会计根据批准的员工出差申请进行审核；
2.借款金额按个人借款金额核定，核定出行时间住宿津贴标准50%交通费用。结合旅行实际情况，国内长途旅行最高不超过4000元/人，不借短途和短期旅行费用。
3.出差回来后，出差贷款必须在5个工作日内报销并注销。5个工作日内未归还的，各单位财务负责人通知薪酬管理部门从当月工资中扣除。
本文到此结束，希望对你有所帮助。
